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31．（ ）負責建立保薦信用監管系統，對保薦代表人進行持續動態的注冊登記管理。

A．證監會

B．銀監會

C．中國人民銀行

D．財政部

32．以下關于超額配售選擇權的敘述，不正確的是（ ）。

A．超額配售選擇權即適用于首次公開發行，也可用于上市公司新股增發

B．發行人計劃實施超額配售選擇權的，應當提請股東大會批準

C．擬實施超額配售選擇權的主承銷商，應當向中國證監會提供充分的依據，說明公司已經建立完善的內部控制機制

D．發行人應當披露因行使超額配售選擇權而可能增發股票所募集資金的用途，并提請董事會批準

33．詢價增發、比例配售操作過程中，T－5日應進行（ ）工作。

A．《招股意向書》等文件見報并見于交易所網站

B．詢價區間公告見報

C．增發發行

D．確定本次網上網下發行數量

34．轉換價值是可轉換公司債券實際轉換時按轉換成普通股的市場價格計算的理論價值，若以P表示股票價格，R表示轉換比例，則轉換價值應等于（ ）。

A．P＋R

B．P/R

C．P×R

D．P－R

35．上市公司在一年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司資產總額（ ）的，應當由股東大會做出決議。

A．20%

B．30%

C．50%

D．80%

36．可轉換公司債券獲準上市后，上市公司應當在可轉換公司債券上市前（ ）個交易日內，在指定媒體上披露上市公告書。

A．2

B．3

C．4

D．5

37．發行人申請其股票上市時，控股股東和實際控制人應當承諾（ ）。

A．自發行人股票上市之日起12個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發行人股份，也不由發行人收購該部分股份

B．自發行人股票上市之日起12個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發行人股份，但可由發行人收購該部分股份

C．自發行人股票上市之日起36個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發行人股份，但可由發行人收購該部分股份

D．自發行人股票上市之日起36個月內，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發行人股份，也不由發行人收購該部分股份

38．下列屬于可轉換證券籌資特點的是（ ）。

A．可轉換證券通過出售看跌期權可降低籌資成本

B．大部分的可轉換債券都是有抵押的債券

C．利用可轉換證券籌資的成本要高于普通公司債券

D．可轉換證券有利于未來資本結構的調整

39．申請發行可交換公司債券，公司最近1期末的凈資產額不少于人民幣（ ）億元。

A．1

B．2

C．3

D．4

40．在國外常用于房地產和資產現值要重于商業利益的公司的股票發行定價方式是（ ）。

A．現金流量折現法

B．競價確定法

C．凈資產倍率法

D．市盈率法

答案及解析

31．A

[解析]證監會負責建立保薦信用監管系統，對保薦代表人進行持續動態的注冊登記管理。

32．D

[解析]D錯，應為增發股票所募集資金的用途，并提請股東大會批準。

33．A

[解析]操作流程T－5日應將《招股意向書》《網下發行公告》《網上路演公告》(如有)見報并見于證券交易所網站。

34．C

[解析]轉換價值等于每股普通股的市價乘以轉換比例即P×R。

35．B

[解析]根據《公司法》第132條規定，上市公司在1年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司資產總額30%的，應當由股東大會做出決議，并經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

36．D

[解析]可轉換公司債券獲準上市后，上市公司應當在可轉換公司債券上市前5個交易日內，在指定媒體上披露上市公告書。

37．D

[解析]發行人向證券交易所申請其股票上市時，控股股東和實際控制人應當承諾：自發行人股票上市之日起36個月內，不轉讓或者委托他人管理其直接和間接持有的發行人首次公開發行股票前已發行股份，也不由發行人回購該部分股份。但轉讓雙方存在控制關系，或者均受同一實際控制人控制的，自發行人股票上市之日起1年后，經控股股東和實際控制人申請并經交易所同意，可豁免遵守前款承諾。

38．D

[解析]可轉換債券的利率通常低于普通公司債券的利率，降低了公司的籌資成本，可轉換證券通過出售看跌期權會提高籌資成本，可轉換債券不都有抵押。

39．C

[解析]公司最近1期末的凈資產額不少于人民幣3億元。

40．C

[解析]凈資產倍率法常用于房地產和資產現值要重于商業利益的公司。

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（責任編輯：中大編輯）