2012年證券從業(yè)資格考試基礎(chǔ)鞏固階段，小編特為您搜集整理了證券從業(yè)資格考試《證券市場基礎(chǔ)知識》經(jīng)典習(xí)題(1)，希望對您的復(fù)習(xí)有所幫助！

1.證券市場有哪些新特征?

2.政府監(jiān)管機構(gòu)的模式有哪些?

3.為什么說普通股票是風險最大的股票?

4.我國股份有限公司的稅后利潤分配原則是什么?

5.我國股份有限公司的剩余資產(chǎn)分配原則是什么?

6.與普通股票相比較，優(yōu)先股票的特點表現(xiàn)在哪幾個方面?

參考答案：

1、答:20世紀70年代開始,世界證券市場出現(xiàn)了高度繁榮的局面,呈現(xiàn)出六大新特征:

(1)金融證券化。在整個金融市場中,證券的比例越來越大,居民儲蓄結(jié)構(gòu)也出現(xiàn)了證券化傾向,由存款轉(zhuǎn)向證券投資。

(2)證券投資者法人化。法人證券投資的比重日益上升,在世界各國證券市場上占一半左右。

(3)證券交易多樣化。有價證券的發(fā)行種類、數(shù)量不斷擴大,新的證券商品、新的交易方式不斷出現(xiàn)。

(4)證券市場自由化。70年代以后,各國陸續(xù)廢除了銀行和證券業(yè)的分離制、交易費用的最低限制等規(guī)定,實行市場自由化。

(5)證券市場國際化。世界各國主要的證券交易所相繼成為國際性證券交易所,越來越多的股份公司到國外證券市場發(fā)行股票債券,越來越多的投資者也參與了國外證券市場的買賣。證券市場國際化已成為一個主要趨勢。

(6)證券市場電腦化。電腦從70年代起大量運用到證券市場,至今世界各主要證券市場基本上實現(xiàn)了電腦化,從而大大提高了證券市場的運行效率。

2、答:政府監(jiān)管機構(gòu)主要有設(shè)置獨立機構(gòu)管理和政府機構(gòu)兼管兩種模式。獨立機構(gòu)管理是指設(shè)置中央一級的獨立機構(gòu)對證券業(yè)進行管理。如美國的聯(lián)邦證券交易委員會,該委員會獨立于立法、司法和行政三權(quán)之外;法國的證券交易所管理委員會,隸屬于行政內(nèi)閣,為相對獨立的行政管理部門;意大利的全國公司與證券交易所管理委員會,是與證券業(yè)相關(guān)的政府管理部門組成的協(xié)調(diào)機構(gòu)。政府兼管機構(gòu)是指由政府有關(guān)部門兼管的管理模式。主要有財政部兼管、中央銀行兼管、中央銀行和財政部共管等。我國的政府監(jiān)管機構(gòu)模式屬獨立機構(gòu)管理。

3、答:普通股票的股息收益在股票發(fā)行時是不確定的,它隨股份公司的經(jīng)營狀況和盈利大小而變化。公司經(jīng)營好,盈利多,普通股票的股息收益就可能大;反之,公司經(jīng)營差,盈利少,其股息收益就可能小。而且,在分配順序上,普通股票的股息收益排在最后,在公司償付了其債務(wù)和債息及優(yōu)先股股息之后才能分得,加之普通股的價格波動幅度較大,因此,對于普通股股東來說,他們的收益具有很大的波動性,普通股票是風險最大的股票。

4、答:我國有關(guān)法律規(guī)定,公司繳納所得稅后的利潤,在支付普通股票的股利之前,按如下順序分配:彌補虧損、提取法定盈余公積金、提取公益金、支付優(yōu)先股股利、提取任意盈余公積金。

5、答:股份有限公司的剩余資產(chǎn)在分配給股東之前,一般應(yīng)先按下列順序支付:支付清算費用、支付公司員工工資、支付國家稅款、支付銀行貸款、公司債務(wù)和其他債務(wù),如還有剩余資產(chǎn)再按照股份數(shù)額比例分配給各股東。

6、答:與普通股票相比較,優(yōu)先股票的特點表現(xiàn)在如下四個方面:

(1) 股息率固定。優(yōu)先股票與普通股票不同,在發(fā)行之時就約定了固定的股息率,無論公司經(jīng)營狀況和盈利水平如何變化,該股息率不變。

(2) 股息分派優(yōu)先。在股份公司盈利分配順序上,優(yōu)先股票排在普通股票之前。從風險角度看,優(yōu)先股票小于普通股票。

(3) 剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先。當股份公司因破產(chǎn)或解散進行清算時,在對公司剩余財產(chǎn)的分配上,優(yōu)先股股東排在債權(quán)人之后、普通股股東之前,也就是說,優(yōu)先股股東可優(yōu)先于普通股股東分配公司的剩余資產(chǎn)。

(4) 一般無表決權(quán)。優(yōu)先股股東權(quán)利也是有限制的,最主要的是表決權(quán),優(yōu)先股股東通常不享有公司的經(jīng)營參與權(quán)。在一般情況下,他們沒有投票表決權(quán),從而就無法參與公司的經(jīng)營管理,只有在特殊情況下,如討論涉及優(yōu)先股股東權(quán)益的議案時,他們才能行使表決權(quán)

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