初級經(jīng)濟師考試試題及答案由2011年中國經(jīng)濟師考試網(wǎng)匯編整理

2011年初級經(jīng)濟師考試輔導(dǎo)資料：經(jīng)濟基礎(chǔ)復(fù)習(xí)第五章

第一節(jié) 金融機構(gòu)的資本

(二)巴塞爾協(xié)議對銀行業(yè)資本的原則要求

1.巴塞爾協(xié)議及其產(chǎn)生的背景

巴塞爾協(xié)議是指國際清算銀行成員國，包括美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、比利時、瑞典、瑞士十國集團和盧森堡、加拿大等12國的中央銀行至1988年7月在瑞士的巴塞爾所達成的協(xié)議 。該協(xié)議基于兩點建立：資本的規(guī)定，資本與風險資產(chǎn)的聯(lián)系。協(xié)議認為銀行資本的主要作用在于吸收和消化銀行損失，使銀行免于倒閉危機，因此資本的構(gòu)成應(yīng)取決于其吸收損失的能力。因此，巴塞 爾委員會統(tǒng)一了資本衡量標準和風險資產(chǎn)衡量尺度，以資本充足率衡量一家銀行的資本與其資產(chǎn)負債規(guī)模是否相適應(yīng)。

巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生有其歷史背景。

銀行資本標準不統(tǒng)一;國際債務(wù)危機;金融風險加大

2.巴塞爾協(xié)議目的及主要內(nèi)容。

(1)巴塞爾協(xié)議的目的。

(2)巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容。巴塞爾協(xié)議共分四大部分，即資本的構(gòu)成、資產(chǎn)風險權(quán)重、資本標準比率的目標，過渡時期及實施安排。

資本構(gòu)成：核心資本(實收資本、公開儲備)和附屬資本(普通準備金、長期次級債務(wù))

風險加權(quán)制：根據(jù)不同資產(chǎn)風險程度確定相應(yīng)權(quán)重計算加權(quán)風險資產(chǎn)總額(表內(nèi)5檔、表外4檔)

過渡期結(jié)束后資本標準：

例題：單項選擇題

《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定商業(yè)銀行的核心資本充足率為()。

A. 4%

B. 50%

C. 8%

D.70%

答案：A

解析：巴塞爾協(xié)議規(guī)定的商業(yè)銀行核心資本率為4%，資本充足率為8%。

例題：多選

制定《巴塞爾協(xié)議》的目的在于使國際銀行業(yè)( )。

A.統(tǒng)一資本的計算方法與標準

B.盈利能力更強

C.更為穩(wěn)健地經(jīng)營

D.平等競爭

E.實現(xiàn)銀行分業(yè)經(jīng)營

答案：ACD

3.巴塞爾協(xié)議的修正和補充

1992年2月，巴塞爾委員會對商業(yè)銀行的資本構(gòu)成作了補充性規(guī)定。1993年巴塞爾委員會著重針對市場風險，提出制定銀行市場風險資本金的要求。1996年1月巴塞爾委員會制訂了市場風險補充協(xié)議。 1997年9月，巴塞爾委員會又制定了有效銀行監(jiān)管的核心原則。1999年6月，巴塞爾委員會提出以資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀律三大支柱為主要特點的新資本協(xié)議框架。

新資本協(xié)議對原巴塞爾協(xié)議作了四方面的修改：其一，在防范風險上除了保持對資本金的要求外，還提出了加強監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場約束;其二，將信用風險、市場風險、操作風險等主要風險都涵 蓋在考核之中，從而對資本充足率提出了更高要求;第三，對信用風險的衡量及風險資產(chǎn)的標準計算方法、權(quán)重設(shè)計的原則做了重大修改;其四，鼓勵銀行采用避險手段。

例題：多選

《巴塞爾新資本協(xié)議》中特別強調(diào)的風險是( )。

A.法律風險 B.操作風險

C.市場風險 D.信用風險

E.聲譽風險

答案：BCD

4.巴塞爾有關(guān)協(xié)議的影響

例題：單選

按照銀行監(jiān)會規(guī)定，我國商業(yè)銀行資本充足率的最后達標期限為( )。

A.2004年3月1日 B.2005年3月1日

C.2006年1月1日 D.2007年1月1日

答案：D

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