1、【單選題】不屬于柜臺業務操作風險的是(　)。

A.柜員為無證件或未獲得相關批文的客戶開立賬戶

B.設立勞動組合時，不注意崗位之間的監督制約

C.不按規定進行賬實核對，未及時發現重要空白憑證丟失、被盜

D.因系統中斷而不能及時將資金清算到位

『正確答案』D

『答案解析』本題考查柜臺業務操作風險。屬于柜臺業務操作風險的有：賬戶開立、使用變更、變更與撤銷;現金存取款;柜員管理;重要憑證和重要物品管理;現金庫箱管理;平賬和賬務核對;抹賬、錯賬沖正、掛賬 、掛失業務。

2、【判斷題】商業銀行在計量操作風險監管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋最高不超過操作風險監管資本要求的20%。(　)

A.正確

B.錯誤

『正確答案』A

『答案解析』本題考查商業保險。商業銀行在計量操作風險監管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋最高不超過操作風險監管資本要求的20%。

3、【判斷題】根據《商業銀行合規風險管理指引》，合規負責人可以分管業務條線。(　)

A.正確

B.錯誤

『正確答案』B

『答案解析』本題考查合規負責人職責。根據《商業銀行合規風險管理指引》，合規負責人不得分管業務條線。

4、【多選題】中國銀監會于2006年頒布的《商業銀行合規風險管理指引》中對“合規”給出了明確的定義，該指引所劃定的合規范圍包括適用于銀行業經營活動的(　)。

A.法律

B.行政法規

C.部門規章

D.自律性組織的行業準則

E.職業操守

『正確答案』ABCDE

『答案解析』本題考查合規的定義。《商業銀行合規風險管理指引》第三條指出，法律、規則和準則是指適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守。

5、【單選題】(　)是內部控制的“第一道防線”。

A.董事會

B.高級管理層

C.內部審計部門

D.業務部門

『正確答案』D

『答案解析』本題考查內部控制的職責分工。業務部門是內部控制的“第一道防線”。

6、【單選題】(　)負責建立和完善內部組織機構，保證內部控制的各項職責得到有效履行，并負責組織對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估。

A.董事會

B.高級管理層

C.內部審計部門

D.業務部門

『正確答案』B

『答案解析』本題考查內部控制的職責分工。高級管理層負責建立和完善內部組織機構，保證內部控制的各項職責得到有效履行，并負責組織對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估。

7、【單選題】根據《商業銀行內部控制指引》，銀行建立與實施內部控制應當遵循的(　)是指：商業銀行內部控制應當與管理模式、業務規模、產品復雜程度、風險狀況等相適應，并根據情況變化及時進行調整。

A.全覆蓋原則

B.制衡性原則

C.審慎性原則

D.相匹配原則

『正確答案』D

『答案解析』本題考查內部控制原則。根據《商業銀行內部控制指引》，銀行建立與實施內部控制應當遵循的相匹配原則是指：商業銀行內部控制應當與管理模式、業務規模、產品復雜程度、風險狀況等相適應，并根據情況變化及時進行調整。

8、【單選題】現場審計主要包括(　)等方面的內容。

A.全面審計

B.專項審計

C.離任審計

D.現場走訪

E.自行查核

『正確答案』ABC

『答案解析』本題考查現場審計。現場審計主要包括全面審計、專項審計、離任審計三個方面。

9、【單選題】銀行一般以(　)年為一個周期對分支機構開展一次全面審計。

A.半年

B.1年

C.2年

D.3年

『正確答案』D

『答案解析』本題考查全面審計。銀行一般以3年為一個周期對分支機構開展一次全面審計。

10、【單選題】(　)是內部審計中最傳統和最主要的工作方式。

A.現場審計

B.非現場審計

C.現場走訪

D.自行查核

『正確答案』A

『答案解析』本題考查內部審計工作方法。現場審計是內部審計中最傳統和最主要的工作方式。

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