下列各項中，不屬于第三版巴塞爾資本協議內容的是(　)。

A.強化資本充足率監管標準

B.建立資產風險的衡量體系

C.引入杠桿率監管標準

D.建立流動性風險量化監管標準

『正確答案』B

『答案解析』本題考查第三版巴塞爾資本協議。選項B屬于第一版巴塞爾資本協議的內容。

第三版巴塞爾資本協議全面強化了資本充足率監管的要素，其中不包括(　)。

A.提升資本工具損失吸收能力

B.強化資產風險的衡量體系

C.增強風險加權資產計量的審慎性

D.提高資本充足率監管標準

『正確答案』B

『答案解析』本題考查第三版巴塞爾資本協議。第三版巴塞爾資本協議全面強化了資本充足率監管的三個要素：1.提升資本工具損失吸收能力：強調資本數量與資本質量同等重要，大幅度提高了各類資本工具的標準;2.增強風險加權資產計量的審慎性：提高了資產證券化交易風險暴露的風險權重等;3.提高資本充足率監管標準：核心一級資本充足率為4.5%，一級資本充足率為6%，總資本充足率為8%。

優先股和永續債屬于資本中的(　)。

A.二級資本　　　　　　B.資本扣除項

C.其他一級資本　　　　D.核心一級資本

『正確答案』C

『答案解析』本題考查其他一級資本。核心一級資本主要包括以下6部分：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風險準備，未分配利潤，少數股東資本可計入部分。其他一級資本主要包括：其他一級資本工具及其溢價，少數股東資本可計入部分。在銀行實踐中，其他一級資本主要包括符合條件的優先股、永續債等。二級資本目標是在破產清算情況下吸收損失，主要包括：二級資本工具及其溢價，超額貸款損失準備，少數股東資本可計入部分。在銀行實踐中，二級資本工具主要包括符合條件的次級債、可轉債及符合條件的超額貸款損失準備金等。

根據《資本辦法》的規定，正常時期我國系統重要性銀行資本充足率要求為(　)。

A.5%　　　B.10.5%　　　C.11.5%　　　D.8%

『正確答案』C

『答案解析』核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%，儲備資本要求為2.5%，逆周期資本要求為0-2.5%，均由核心一級資本來滿足。國內系統重要性銀行附加資本要求為1%，由核心一級資本滿足。因此，正常時期我國系統重要性銀行資本充足率要求為11.5%。選項C。

我國商業銀行自深化股份制改革后，在銀行組織架構的發展方面著重于漸進式推進事業部制改革、建立垂直化風險管理體系和建設流程銀行，其中，流程銀行具有(　)特征。

A.以客戶為中心

B.以業務線垂直運作和管理為主

C.前中后臺相互分離、相互制約，以流程落實內控

D.業務流程實現信息化、自動化、標準化和智能化

E.實施以業務單元縱向為主的矩陣考核方式

『正確答案』ABCDE

『答案解析』本題考查我國商業銀行組織架構的發展趨勢。流程銀行具有以下特征：以客戶為中心;以業務線垂直運作和管理為主;前中后臺相互分離、相互制約，以流程落實內控;實施以業務單元縱向為主的矩陣考核方式;中后臺集中式運作和管理;業務流程實現信息化、自動化、標準化和智能化。

銀行管理的安全性指標有(　)。

A.不良貸款率　　　　B.不良貸款撥備覆蓋率

C.撥貸比　　　　　　D.資本充足率

E.存貸比

『正確答案』ABCD

『答案解析』本題考查安全性指標。安全性指標有：不良貸款率、不良貸款撥備覆蓋率、撥貸比、資本充足率。

關于銀行管理的盈利性指標，下列表述正確的是(　)。

A.每股收益用于測定銀行股票投資價值，是綜合反映銀行獲利能力的重要指標

B.凈息差等于生息資產平均收益率減去付息負債平均付息率

C.凈利息收益率反映了銀行生息資產創造凈利息收入的能力

D.風險調整后資本回報率是銀行進行價值管理的核心指標

E.平均總資產回報率能夠完全反映出銀行自有資金獲取收益的能力

『正確答案』ABCD

『答案解析』本題考查盈利性指標。盈利性指標包括：撥備前利潤、平均總資產回報率、平均凈資產回報率、每股收益、凈息差、凈利息收益率、風險調整后的資產回報率。平均總資產回報率不能夠完全反映出銀行自有資金獲取收益的能力，由此產生了平均凈資產回報率指標。

商業銀行的績效考核指標體系包括(　)。

A.經濟效益指標

B.工作年限指標

C.風險成本控制指標

D.社會責任指標

E.家庭負擔指標

『正確答案』ACD

『答案解析』本題考查激勵約束機制。績效考核指標體系作為績效薪酬發放的依據，應包括經濟效益指標、風險成本控制指標和社會責任指標。

關于商業銀行薪酬機制的說法正確的有(　)。

A.商業銀行的基本薪酬可以是其薪酬總額的30%

B.商業銀行的基本薪酬中不包括津補貼

C.員工在商業銀行的服務年限會影響他的可變薪酬

D.商業銀行對員工的中長期激勵是屬于可變薪酬范疇

E.商業銀行主要負責人的績效薪酬的最高額是其基本薪酬的3倍

『正確答案』ADE

『答案解析』本題考查薪酬機制。薪酬由固定薪酬、可變薪酬、福利性收入等構成。固定薪酬即基本薪酬，是商業銀行為保障員工基本生活而支付的基本報酬，包括津補貼。主要根據員工在商業銀行經營中的勞動投入、服務年限、所承擔的經營責任及風險等因素確定。商業銀行的基本薪酬一般不高于其薪酬總額的35%。可變薪酬包括績效薪酬和中長期各種激勵。商業銀行主要負責人的績效薪酬根據年度經營考核結果，在其基本薪酬的3倍以內確定。

關于商業銀行的激勵約束機制，下列說法中正確的有(　)。

A.商業銀行應該對董事和監事履職情況進行評價

B.薪酬機制屬于激勵約束機制的內容

C.商業銀行的績效薪酬主要是針對高級管理人員來說的，基層員工只有基本薪酬

D.商業銀行的績效薪酬應根據當年經營業績考核結果來確定

E.資本充足率是績效考核指標體系中的經濟效益指標

『正確答案』ABD

『答案解析』本題考查激勵約束機制。績效薪酬是商業銀行支付給員工的業績報酬和增收節支報酬，針對的是所有員工，選項C錯誤。資本充足率是風險成本控制指標，選項E錯誤。

衡量短期資產負債效率的核心指標是(　)。

A.凈資本收益率

B.凈利息收益率

C.股本凈回報率

D.經濟資本回報率

『正確答案』B

『答案解析』本題考查資產負債管理的目標。影響銀行價值的主要變量是凈現金流量。由于資產收入扣除負債成本后的凈利息收入是銀行凈現金流量的主要構成項目，因而，目前銀行業通常以凈利息收入與生息資產平均余額之比，即凈利息收益率(NIM，又稱凈息差)作為衡量短期資產負債效率的核心指標。

(　)是現代商業銀行普遍采用的一種新型的以風險為基礎的價值創造能力考察指標。

A.凈現金流量

B.股本凈回報率

C.凈利息收益率

D.經濟資本回報率

『正確答案』D

『答案解析』本題考查經濟資本回報率。經濟資本回報率將未來可預計的風險損失量化為當期成本，衡量了經過風險調整后的收益率大小，并考慮為非預期損失提供資本儲備，衡量了資本的使用效率，使銀行收益與承擔的風險掛鉤，成為現代商業銀行普遍采用的一種新型的以風險為基礎的價值創造能力考察指標。

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